Практическая работа: составление бух.отчетности
Описание
Практическая работа состоит из 2 заданий.
Задания практической работы следует выполнить в бланках, скачанных из Консультант Плюс и прикрепленных ниже (в соответствии с заданиями).
На проверку необходимо направить заполненный титульный лист и файлы формата pdf с выполненными заданиями.
Практическая работа
Задание 1.
Исходные данные.
Название предприятия ООО «Лидер».
Предприятие работает с 17 июня 2018 года, занимается выполнением строительных работ (ОКВЭД 43.11). Общество зарегистрировано в ИФНС по Ленинскому району г. Перми (5902). Страховой тариф 1,2%.
Учредитель и директор - Иванов Иван Степанович. Оклад 143 500 р. Есть один ребенок.
Строитель - Селезнев Евгений Егорович Оклад 93 000 р.
Главный инженер - Петрова Татьяна Павловна. Оклад 122 000 р.
Выплата заработной платы осуществляется: аванс 20 числа каждого месяца и 5 –го следующего за отчетным месяцем.
КАРТОЧКА ПРЕДПРИЯТИЯ
Полное наименование предприятия
Общество с ограниченной ответственностью «Лидер»
Сокращенное наименование
ООО «Лидер»
Территория
Пермский край
Юридический адрес
614000 г. Пермь ул. Монастырская, 45
Почтовый адрес
614000 г. Пермь ул. Монастырская, 45
Телефон
+7 (342) 212-00-00
Директор
Иванов Иван Степанович
Главный бухгалтер
Иванов Иван Степанович
ИНН/КПП
5902045835/590201001
ОГРН
1175958043590
ОКТМО
57701000
Рег. № ПФР
069-001-044158
КБК
182 1 02 01000 01 1000 160 - по страховым взносам по единому тарифу.
797 1 02 12000 06 1000 160 - по взносам на травматизм
182 1 03 01000 01 1000 110 – для НДС, с реализации в России (в том числе как налоговый агент);
182 1 01 02010 01 1000 110 - для НДФЛ по ставке 13%, который вы исчислили с части налоговой базы, не превышающей 2,4 млн руб. в год.
182 1 01 01011 01 1000 110 – для налога на прибыль в федеральный бюджет
182 1 01 01012 02 1000 110 - для налога на прибыль в региональный бюджет
182 1 05 01011 01 1000 110. по налогу (авансовым платежам) при УСН с объектом "доходы
КБК для минимального налога (1%) при УСН - 182 1 05 01021 01 1000 110.
Рег. № ФСС
5900781577 (код подчиненности 59001)
Иванов Иван Степанович
СНИЛС 136-735-973 95
ИНН 590616718544
Дата рождения 24.12.1976
Серия, № паспорта 57 10 448540
Селезнев Евгений Егорович
СНИЛС 170-001-123 98
ИНН 593456185464
Дата рождения 20.03.1981
Серия, № паспорта 57 10 448789
Петрова Татьяна Павловна
СНИЛС 143-647-678 74
ИНН 590167673904
Дата рождения 14.01.1987
Серия, № паспорта 57 10 598549
В организации за 3 квартал для выполнения обязательств по договорам с заказчиками были приобретены материалы у поставщика на сумму 1 057 857 рублей 69 коп.(в том числе НДС – 20%) (счет-фактура № 305 от 16.08.2025 г., поставщик ООО «Цемент» ИНН/КПП продавца 5904213018/590401001, платежное поручение № 110 от 16.08.2025 г.), а в адрес заказчика выставлена счет-фактура № 51 от 22.08.2025 и оформлен и подписан акт выполненных работ по договору на сумму 2 177 201 рублей (без НДС – 20%) (ИНН/КПП заказчика 5905251459/590301001, оплата поступила по платежному поручению № 89 от 19.08.2025 г.)
Условно все хоз.операции и деятельность с июля 2025 г.
Задание (сформировать расчеты налогов, страховых взносов).
Составить (фрагменты с листами расчетов) декларацию по НДС за 3 кв.(дата сдачи, далее д/с 21.10.2025 г.), декларацию по налогу на прибыль за 3 кв.(д/с 24.10.2025 г.), форму 6-НДФЛ (д/с 24.10.2025 г.), раздел 2 ЕФС-1 (д/с 24.10.2025 г.), РСВ (д/с 24.10.2025 г.,) (раздел 3 стр. 3 заполнить только по директору).
Бланк для примера заполнения РСВ в Приложении 1. Остальные бланки отчетности сформировать самостоятельно с помощью системы Консультант Плюс (ЧПОУ ФЭК).
Задание 2.
Исходные данные.
ИП Миронова Раиса Павловна.
Предприниматель занимается предоставлением юридических услуг (найти в классификаторе ОКВЭД). Применяет Упрощенную систему налогообложения (доходы, 6%). Зарегистрирован в Межрайонной ИФНС России № 19 по Пермскому краю (код 5948). Сотрудников в штате нет, поэтому уплачивались только фиксированные страховые взносы «за себя» ( уплачены полностью в срок). Сумму определить самостоятельно. ИНН 590567890123. № тел.: 89020000000, дата сдачи декларации за 2025 год до 27 апреля 2026 г.
На основании книги доходов и расходов за 2025 год ИП получил следующие результаты от своей деятельности в рублях:
1 квартал – 130 000,00
2 квартал – 160 005,00
3 квартал – 126 700,00
4 квартал – 220 000,00
Задание.
Составить расчет налога УСН, сформировать налоговую декларацию по УСН за 2025 год (бланк для заполнения Приложение 2).
