Оценка системы внутреннего контроля ПАО "Лукойл"

Описание

Отчет об оценке в формате эксель (Прикрепила файл методики оценки)
1 столбик – Критерии для оценки
2 столбик – Оценка (0 баллов “нет” или 1 балл “да”)
3 столбик – Интерпретация оценки (Обоснование)
4 столбик– Ссылка на документ (откуда взята информация) и номер страницы
Если какого-то документа нет, в котором должно быть описан этот критерий, можно написать в 3 столбике “такого документа нет, но я бы посмотрела … (там то, там то) и на основании этих документов сделала бы вывод ”, тогда в 4 столбике прочерк. Или можно предположить что “в этой компании навряд ли есть такой документ” и поставить 0 баллов.
После постановки баллов нужно рассчитать баллы, так как нет доступа ко всем документам, там где документа нет просто будет прочерк. И суммируем баллы 0 и 1 и делим на количество фактических критериев которые смогли оценить.
По окончании подсчета баллов, нужно сделать вывод, основываясь на полученных результатах, на основе компании.
В пункте 3 “Контрольные процедуры” (так как там много критериев) чтобы ответить на вопросы “существует ли..” или “соответствует ли в компании этот критерий оценки” (да или нет) 1 или 0 баллов, можно документы не искать, просто написать в интерпретации, например, где будем это смотреть, какие документы возьмем для анализа, что с чем можно сравнить, показать как бы проверили данный критерий как внутренний аудитор.